5 واقعیت مالیاتی پوکر که باید قبل از WSOP 2023 به خاطر بسپارید

این 2023 سری جهانی پوکر (WSOP) کمتر از یک هفته مانده است و در حال حاضر بازیکنان پر از امید هستند. اگر همه چیز طبق برنامه پیش برود، به لاس وگاس پرواز خواهید کرد و با بازی پوکر به ثروت زیادی دست پیدا خواهید کرد، اما اگر خیلی خوش شانس هستید، به یاد داشته باشید که بردهای بزرگ با مسئولیت های بزرگ به خصوص مالیات همراه است!

از دوستان پرسیدیم کوندلر و همکارانمتخصص برجسته مالیات پوکر، برای چیزهایی که بازیکنان ممکن است بخواهند در WSOP 2023 به خاطر بسپارند. رئیس و مالک ری کوندلر، CPAتخصص خود را در زیر ارائه کرد.

اگر مایل به اطلاعات بیشتر در مورد خدمات آنها هستید یا مایل به ارزیابی رایگان هستید، لطفاً از مرکز Kondler & Associates ما دیدن کنید یا با (702) 433-7075 تماس بگیرید. همچنین می توانید جدول رده بندی آنها را در WSOP 2023 بررسی کنید.

Kondler & Associates، CPAها می توانند به شما کمک کنند امروز برای مالیات خود آماده شوید

مالیات های ایالتی

وقتی نوبت به مقابله با ضررهای قمار می رسد، درک قوانین مالیاتی ایالتی که در آن ساکن هستید از اهمیت بالایی برخوردار است. این افراد را قادر می سازد تا به طور دقیق تعهدات مالیاتی خود را تعیین کنند و در مورد کسورات و الزامات گزارش دهی تصمیمات آگاهانه بگیرند. پرداختن به ضررهای قمار می تواند از ایالت به ایالت به طور قابل توجهی متفاوت باشد. هر ایالت این قدرت را دارد که قوانین و مقررات مربوط به قمار و مالیات آن را وضع کند. برخی از ایالت‌ها به طور کامل کسر ضرر قمار را مجاز می‌دانند، به این معنی که افراد می‌توانند در هنگام محاسبه درآمد مشمول مالیات خود، برنده‌های قمار خود را با ضررهای خود جبران کنند. این به آنها اجازه می دهد تا بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند.

از سوی دیگر، برخی از ایالت ها ممکن است کمک هزینه های جزئی برای کسر ضرر قمار ارائه دهند. این بدان معنی است که افراد ممکن است بتوانند برخی از ضررهای خود را کسر کنند، با این حال ممکن است محدودیت ها یا محدودیت هایی در مقدار قابل کسر وجود داشته باشد. قوانین و محدودیت های خاص ممکن است متفاوت باشد. بنابراین، درک قوانین مالیاتی ایالتی که در آن ساکن هستید برای اطمینان از رعایت و به حداکثر رساندن کسورات احتمالی مهم است.

در مقابل، برخی از ایالت ها اجازه کسر برای باخت بازی را نمی دهند. در چنین ایالاتی، افراد نمی توانند برنده قمار خود را با ضررهای مالیاتی جبران کنند. در نتیجه، درآمد مشمول مالیات آنها تحت تأثیر فعالیت های قمار آنها قرار نمی گیرد و در نهایت باید مالیات بر سود ناخالص بپردازند.

طبقه بندی مالیاتی برای حرفه ای ها در مقابل آماتورها

تمایز بین بازیکنان آماتور و حرفه ای شامل چندین تفاوت کلیدی است. به عنوان یک قاعده، آماتورها صرفاً به خاطر علاقه شخصی یا اوقات فراغت قمار می کنند، بدون اینکه این موضوع را منبع اصلی درآمد خود بدانند. از سوی دیگر، قماربازان حرفه ای، قمار را به عنوان شغل اصلی خود می دانند و اغلب از فعالیت های قمار خود درآمد منظمی کسب می کنند و آن را منبع اصلی درآمد خود می کنند.

تفاوت اصلی بین قماربازان آماتور و حرفه ای در تعهدات مالیاتی آنهاست. از آنجایی که قماربازان حرفه ای از قمار درآمد کسب می کنند، مشمول مالیات استقلال می شوند. با این حال، آنها همچنین می توانند هزینه های مختلف مربوط به فعالیت های قمار خود را حذف کنند. چنین هزینه های قابل کسر ممکن است شامل سفر، اقامت، هزینه ورودی و سایر هزینه های مربوطه باشد.

در موارد خاص، قماربازان حرفه ای ممکن است برای مدیریت فعالیت های بازی و بدهی های مالیاتی خود، یک شرکت S (S Corp) تشکیل دهند. با تشکیل S Corp، آنها ممکن است بتوانند درآمد و هزینه های خود را به روش مالیاتی کارآمدتری ساختار دهند. این جایگزین می تواند فرصت های برنامه ریزی مالیاتی اضافی را فراهم کند و به طور بالقوه وضعیت کلی مالیاتی شما را بهینه کند.

مرکز Kondler & Associates ما را در اینجا بررسی کنید!

کدام مستندات باید ردیابی شوند؟

هنگام قمار، برای بازیکنان مهم است که اطلاعات را برای اطمینان از اسناد مالیاتی مناسب پیگیری کنند. دو روش متداول برای ردیابی فعالیت پوکر، دفتر کل اکسل یا یک برنامه اختصاصی ردیابی پوکر است. صرف نظر از روش انتخاب شده، جزئیات زیر باید مستند شود:

• تاریخ و زمان بازی.
• نوع قمار (بازی نقدی، مسابقات، شرط بندی ورزشی و غیره)
• مبلغ سپرده و مبلغ برداشت.
• رسید یا صورتحساب بانکی (برای بازیکنان حرفه ای)

با توجه به فرم های مالیاتی صادر شده توسط کازینو (W2Gs و 1042s)، توجه به فرم مالیات برای اطمینان از صدور آن در سال صحیح مهم است. در بسیاری از موارد، یک کازینو می تواند از فرم مالیات سال قبل استفاده کند. این ممکن است یکی از دلایلی باشد که بازپرداخت برای مدت طولانی در زمانی که IRS تراکنش با کازینو را تأیید می‌کرد، نگه داشته شد.

بازیگران بین المللی – معاهدات مالیاتی در مقابل معاهدات غیر مالیاتی

تفاوت بین حضور در یک کشور معاهده مالیاتی و یک کشور معاهده غیرمالیاتی می تواند پیامدهای قابل توجهی برای بازیکنان در هنگام مالیات بر بردن آنها داشته باشد. بازیکنان کشورهای دارای معاهده مالیاتی این مزیت را دارند که می‌توانند شماره شناسایی مالیاتی (ITIN) خود را به کازینو ارائه دهند تا کازینو بتواند کل مبلغ برنده شده را به آنها بپردازد. این بدان معناست که بازیکنان کشورهای معاهده مالیاتی مشمول هیچ گونه مالیات کسر بر بردهای خود نخواهند بود.

از سوی دیگر، بازیگران کشورهای خارج از معاهده با سناریوی متفاوتی روبرو هستند. صرف نظر از اینکه آنها ITIN دارند یا نه، 30٪ از بردهای قمار آنها توسط کازینو حفظ می شود. با این حال، این فرصت برای این بازیکنان وجود دارد که با ارائه اظهارنامه مالیاتی، مبلغ عقب مانده را بازیابی کنند. مبلغ بازپرداخت برای کشورهای خارج از معاهده بر اساس عوامل مختلفی از جمله برد قمار، ضرر و هزینه است. بازیکنان با گزارش دقیق فعالیت‌های قمار خود و مستندسازی ضرر و زیان و هزینه‌های خود، به طور بالقوه می‌توانند درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهند و مبلغ بازپرداخت خود را افزایش دهند.

پرسش و پاسخ با Kondler & Associates، CPA: پیامدهای مالیاتی برای شهروندان غیر آمریکایی

بازیکنان بین المللی – شماره ITIN

دریافت شماره شناسایی مالیاتی (ITIN) برای بازیکنانی که مشمول معاهده مالیاتی نیستند، مهم است. در حالی که درست است که یک ITIN به بازیکنانی که معاهده مالیاتی ندارند اجازه می‌دهد اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده را ارسال کنند و به طور بالقوه مالیات‌های کسر شده از برنده‌های قمار خود را جمع‌آوری کنند، آنها را از کسر وجوه معاف نمی‌کند. صرف نظر از اینکه آیا ITIN دارند یا خیر، بازیکنانی که دارای معاهده نیستند، هنوز بخشی (معمولاً 30٪) از بردهای بازی خود را توسط کازینو یا سایر پرداخت کنندگان حفظ می کنند. به دست آوردن ITIN بسیار مهم است زیرا به بازیکنانی که معاهده مالیاتی ندارند اجازه می دهد تا به تعهدات مالیاتی خود در ایالات متحده عمل کنند. با ITIN، آنها می توانند اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده را ارسال کنند، درآمد، ضرر و زیان و هزینه های قمار خود را گزارش کنند و در صورت لزوم بازپرداخت دریافت کنند.